Kirjanike maksude mahaarvamise näpunäited

Sisu

• Mahaarvatud tasustatud töövõtjate, vabakutseliste ja agentuuride tasud maha arvata
• Mis on "Söögi ja meelelahutuse" kulud?
• Autori reklaamikulud

Kui 15. aprill on lähenemas ja on aeg oma maksud raamatu autorina esitada, siis mida rohkem teate oma mahaarvamistest, seda parem. Muidugi, teie pliiatsid, arvutiprinter ja paber on maksust mahaarvatavad, kuid võib-olla on ka muid maksu mahaarvamisi. Kui te pole kunagi varem maksuna autorina esitanud, kuid soovite seda teha, siis kõigepealt kontrollige, kas teie kirjutamispüüdlused on äri, mitte hobi.

Muidugi kehtivad siin ka IRS-i üldised head arvepidamiseeskirjad. Salvestage kviitungid, pange tähele söögi- või ürituste ajal külastajate nimesid ja täpsustage kindlasti kulude äriline eesmärk ning kontrollige eeldusi veel kord, kui olete oma makstud maksueeskirjast ettevalmistatud. Nii, kui IRS auditeerib teid, on teil selge meeldetuletus ja kinnitus teie õigustatud mahaarvamiste kohta ettevõttes.

Mahaarvatud tasustatud töövõtjate, vabakutseliste ja agentuuride tasud maha arvata

Kas maksisite oma käsikirja redigeerimise eest vabakutselisele töötajale? Kas maksisite graafikule oma raamatu jope kujundamise eest? Fotograafid, illustraatorid, kopeerijad - raamatu arendustöövõtjatele makstavad tasud on maksust mahaarvatavad, nagu ka välisteenuste kulud, näiteks vabakutseline publitsist, teie autori veebisaidi arendaja või veebipõhise raamatuhaagise videotootja.

Kirjandusagendid saadavad autoritele autoritasud aasta jooksul, kui agentuuri protsenttasud on juba sissetulekust maha arvestatud ja aasta lõpu 1099-MISC vorm, mille autor saab oma agentuurilt, kajastaks seda. Kui see on tõsi teie puhul, siis loomulikult ei nõuaksite agentuuritasusid mahaarvamisena, sest need on teie tulust juba maha arvestatud. Nende kahekordne nõudmine oleks kahekordne kastmine.

Kui maksate oma raamatuprojekti eest sõltumatule töövõtjale või vabakutselisele rohkem kui 600 dollarit, peate saatma nii töövõtjale kui ka IRS-le vormi 1099-MISC (eeldades, et te ei pidanud kinni töövõtja makse ega vabakutseliste tasusid).

Mis on "Söögi ja meelelahutuse" kulud?

Enamik söögi- ja meelelahutuskulusid, mis on seotud teie kui autori elukutsega, lahutatakse 50% -l, kui üritusel on selge äriline eesmärk, te arutate arutelu üle arvestust ja laekute üle 75 dollari. See tähendab, et kui maksate lõunasöögi eest oma raamatu eest küsitletava teema eest lõunasöögi või lõunatate vabakutselise publitsistiga raamatu reklaamikampaania strateegia arutamiseks, on pool kuludest maksustatav.

IRS lubab aga 100% -list mahaarvamist ", kui pakute avalikkusele sööki, meelelahutust või puhkevõimalusi, et reklaamida või edendada kogukonna hea tahet. Näiteks ei tele- või raadiosaate sponsorluse ega ka üldsusele tasuta toidu ja jookide levitamise kuludele kehtib 50% piirmäär. "(1)

Kui rentisite ruumi ja korraldate oma uue romaani jaoks avaliku raamatu lugemispeo, võivad rajatise rentimise ja toitlustaja palgakulud olla 100% mahaarvatavad, sest ürituse eesmärk on reklaamida ja reklaamida teie värskelt ilmunud raamatut .

Autori reklaamikulud

C lisa C-kategooriat "Reklaam" kasutatakse laialdaselt paljude enda ja oma kirjutamise reklaamimisega seotud raamatuturunduse ja reklaamikavade kuluartiklite katmiseks.
Mõned näited autoritele mõeldud reklaamielementide kohta on järgmised:

• Reklaamid - trükise (ajalehe või ajakirja), tele- või Interneti-reklaami kujundamise, loomise ja paigutamise või meediumitasud. See hõlmab tasusid kliki eest või tasutud paigutusi teie raamatuga seotud kataloogis (näiteks kui teie raamat on loetletud Ingrami või Bakeri ja Taylori raamatu hulgimüüja kataloogides või loendis).
• Bränding ja logodisain - et saaksite autorina luua äratuntava välimuse, et meelitada lugejaid oma raamatu või raamatusarja juurde.
• Flaierid, brošüürid, saatjad, visiitkaardid - teie avalikeks esinemisteks, näiteks lugemisteks või raamatutele allakirjutamiseks raamatufestivalil. Võite maha arvata kujundamise, printimise ja levitamise kulud.
• Meened või meened (mõned näited võivad olla järjehoidjad, teie kotti või raamatu jope kujundust reklaamivad raamatukotid, teesärgid, pastakad, padjad jne)
• Signage (näiteks raamatu allkirjastamisest teatamiseks) ja kuvamiskulud. See võib hõlmata ribareklaame, plakateid - isegi stendi, kui teil oleks selleks eelarve ette nähtud!
• Veebisaidi kulud - need hõlmavad teie autori veebisaidi kujundamist ja arendamist, samuti igakuiseid või iga-aastaseid hostimistasusid.
• Infolehed - kui maksate uudiskirja teenuse (nt Constant Contact või MailChimp) eest lugejatele uudiskirjade saatmise eest, on kuutasud maksustatavad.

Kui olete ise kirjastatud autor, kes maksis teie raamatu avaldamise ja reklaamimise eest kõikehõlmava tasu, siis kontrollige kindlasti, kas teie pakis on meeneid. Sõltuvalt teie maksustaatusest võib teil olla võimalik reklaamimistasude maksumus välja jagada, et lisada need oma C-graafiku mahaarvamiste hulka.

Selle artikli eesmärk on anda üldine ülevaade kirjanike kohta käivat maksuteavet ja pakkuda lugejatele sisenemispunkti, et nad saaksid edasi uurida. Ehkki selle artikli kirjutamise ajal tehti kõik selleks, et teave oleks täpne, on raamatute kirjastamise saidi juhend kirjanik, mitte maksuekspert. Seetõttu peaks igaüks oma makse esitama konsulteerima kvalifitseeritud maksuedastaja või maksueksperdiga, et saada ajakohastatud föderaalse ja osariigi tulumaksu ja müügimaksu käsitlevaid seadusi ning täiendavaid üksikasju selle kohta, kuidas neid reegleid võiks kohaldada konkreetse maksusituatsiooni suhtes.

Selles artiklis mainitud teemadega seotud konkreetsete IRS-ressursside kohta lugege IRS-i väljaannet 334 (2012), väikeettevõtluse maks juhendit. Selles artiklis sisalduvat üldteavet ei kasutata maksusanktsioonide vältimiseks, mida IRS võib kehtestada (erisätete kohta vaata riigikassa ringkirja 230 määrust).